Béta Software

Általános és helyesnek vélt gyakorlat, hogy a göngyöleg mozgását értékesítési és beszerzési oldalon egyaránt a vevői számlán szerepeltetik. A NAV online számlarendszerének bevezetése után azonban ellenőrzést hozhat a nyakára mindenki, aki így jár el.
https://piacesprofit.hu/kkv_cegblog/buntetest-kaphat-ha-rosszul-szamlazz...

A négy részes cikksorozat a számlakorrekciókról:
1.) Számlahelyesbítés az áfa rendszerében
https://5percado.hu/szamlakorrekciok-1-resz/
2.) Melyik bevallási időszakban kell figyelembe venni a különbözetet?
https://5percado.hu/szamlakorrekciok-2-resz/
3.) A módosító bizonylatok típusai
https://5percado.hu/szamlakorrekciok-3-resz/
4.) A módosító láncok kezeléséről
https://5percado.hu/szamlakorrekciok-4-resz/

Az online számla adatszolgáltatás után akár néhány napon belül megjelenhet a NAV a tranzakció ellenőrzése céljából, alaposan fel kell készülni, méghozzá elsősorban a jogkövető adóalanyoknak, ha gyorsan szeretnének egy ilyen revízión átesni.

48 órát elérő üzemzavart (pl.nincs internet) jelenteni kell. 72 óra eltelte után kézzel kell rögzíteni a számla adatait az adóhivatal honlapján. 72 órán belül még a programmal beküldhetjük.
Ezt az alábbi két bekezdésből lehet kiolvasni.

23/2014 NGM rendelet 13/B. §

Eddig a papíros számlán nem volt jelentősége, hogy "mentes" vagy "ÁFA törvény hatályán kívüli" a számla tétele. Az online számla-adatszolgáltatás megkülönbözteti a kettőt. Az "ÁFA törvény hatályán kívüli" kategória meglehetősen problémás. Lehet területi hatályán kívüli vagy tárgyi hatályán kívüli vagy személy hatályán kívüli. Az "adómentes" ezektől elkülönült kategória. Ember legyen a talpán aki megmondja, mi hova tartozik.

A "Nagy ÁFA kézikönyv II." 34. oldal:

A jogszabályok magyar nyelven íródtak. Először is a jogalkalmazónak el kellene olvasni. Mivel magyarul van meg kellene érteni. Tehát nem az az első lépés, hogy megkérdezzük a szomszéd vállalkozást vagy a könyvelőnket. A könyvelő általában nem adótanácsadó, ő sem tudja jobban nálunk, ő is a szomszéd könyvelőtől tájékozódik.

Ha egy vállalkozás számlázó programja július elsejétől még nem képes az új szabályok szerinti számlaadat-szolgáltatásra, a NAV szankciómentességet garantál, ha az adatok még július végéig beérkeznek.
http://www.nav.gov.hu/nav/sajtoszoba/fooldal/Kivarja_a_juliust_a_N201806...

A július elsejétől kötelező számlaadat-szolgáltatáshoz regisztrálnia kell mindenkinek, aki belföldi adóalanyok számára legalább 100 ezer forint áfatartalmú számlát állít ki akár számlázó programmal, akár számlatömbben. A NAV Online Számla felületén a mostantól elvégezhető regisztrációhoz ügyfélkapus hozzáférésre van szükség.
http://www.nav.gov.hu/nav/sajtoszoba/fooldal/Elindult_a_regisztrac201806...

Az áfa törvény július 1-én hatályba lép, még tavaly el lett fogadva. A kapcsolódó 2/2018. (VI.1) számú PM rendelet megjelent a Magyar Közlöny 77. számában. Úgy tűnik a tervezethez képest nincs változás.

A Béta Software felhasználói számára június 10 után kezdjük az adatszolgáltatás teljesítéséhez szükséges programmódosítás telepítését. Aki kérte vagy ezentúl kéri a módosítást, azzal időpontot egyeztetünk. Az éles bevezetés előtt teszt időszak lesz. A telepítés megkezdése előtt regisztrálni kell az online számla tesztfelületén:
https://onlineszamla-test.nav.gov.hu/

Beszélgetés az adóhivatal főosztályvezetőjével az online számla-adatszolgáltatási kötelezettségekkel kapcsolatban.
https://www2.deloitte.com/hu/hu/pages/tax/articles/online-szamlazas-podc...